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Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida como “Ley Anti Lavado de Dinero”

Después de ser publicada en el Diario Oficial de la Federación y de hacer lo propio con su reglamento, reglas generales y formatos aplicables, el pasado 1° de septiembre de 2013 entró en aplicación práctica la denominada Ley Aanti Llavado de Ddinero.

La citada legislación contempla medidas y procedimientos que deben implementarse por todas las personas, físicas y morales, que realicen alguna de las actividades catalogadas como “vulnerables”; todo ello con la finalidad de identificar a las personas que intervienen en dichas actividades y, en su caso, proceder a presentar los avisos ante la autoridad competente.

Algunas de las actividades vulnerables son:

  • Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles.
  • Uso o goce de bienes inmuebles.
  • Transmisión de derechos reales sobre vehículos nuevos o usados (aéreos, marítimos o terrestres).
  • Transmisión de propiedades de relojes, joyería, metales preciosos y piedras preciosas, sean por pieza o por lote.
  • Transmisión de propiedad de obras de arte.
  • Adquisición de boletos para participar en juegos con apuesta, concursos, sorteos, así como el pago de éstos.
  • Prestación de servicios de blindaje para cualquier vehículo.
  • Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre títulos representativos de partes sociales o acciones de personas morales.
  • Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
  • Tarjeta de servicios, de crédito, pre-pagadas y las que almacenen valor monetario que no sean emitidas o comercializadas por entidades financieras.
  • Emisión de cheques de viajero.
  • Otorgamiento de manera habitual y profesional de créditos, préstamos, mutuos, con o sin garantía, por sujetos distintos a las entidades financieras.
  • Construcción o desarrollo de bienes inmuebles, o de intermediación inmobiliaria, que involucren compra o venta de bienes por cuenta o a favor de sus clientes.
  • Traslado o custodia de dinero o valores.

 

Poderes otorgados a terceros para realizar alguna de las siguientes actividades:

 

  • Compraventa de bienes inmuebles y cesión de derechos sobre los mismos.
  • Administración y manejo de recursos, valores y otros activos.
  • Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
  • Organización de aportaciones de capital para la constitución, organización y administración de sociedades mercantiles.
  • Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compraventa de entidades mercantiles.
  • Recepción o entrega de donativos a asociaciones y sociedades sin fines de lucro, etc.

Adicionalmente la citada legislación contiene una restricción al uso del efectivo sobre ciertos montos y en determinadas en operaciones; por lo que a partir del 31 de octubre de 2013, ya no se pueden realizar operaciones en efectivo; es decir, ya sea a través de moneda nacional, o bien de dólares, metales y piedras preciosas, etcétera.

Algunas de las operaciones restringidas a ciertos montos en el uso de efectivo son:

  • Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles.
  • Transmisión de propiedad de vehículos.
  • Transmisión de propiedad de joyas, relojes, metales y piedras preciosas, etc.
  • Servicios de blindaje, etc.

A partir del 1° de septiembre de 2013, es obligatorio identificar a los clientes o usuarios que intervengan en actividades vulnerables, sin importar si se tratan de personas físicas, o morales o entidades públicas. Asimismo, deberán tenerse presentes los montos establecidos en la ley para determinar si la actividad vulnerable de que se trate únicamente es de las “identificables” o, inclusive, es de las “reportables”, por medio de las declaraciones que deberán presentarse a más tardar el día 17 del mes posterior al de cada mes de calendario. Para tales efectos a partir del 1° de octubre de 2013, quien realice actividades vulnerables deberá inscribirse en el “padrón” habilitado en la página electrónica del SAT y en caso de ser persona moral, deberá designar un representante, pues en caso contrario, las obligaciones recaerán en quienes integran el órgano de administración de dicha persona moral.

Una vez registrados en el padrón y dentro de los siguientes 90 días naturales, quienes realicen actividades vulnerables deberán contar con un manual de políticas y procedimientos que sirva de base para el cumplimiento de las obligaciones que la Ley establece, así como para capacitación de la persona designada como responsable.

De no cumplirse con el texto de la Ley, su reglamento y disposiciones administrativas, se contemplan multas sumamente elevadas e inclusive, la comisión de delitos.

A continuación se establecen las fechas que deben cumplirse las obligaciones en materia de la Ley antes citada:

Obligación Fecha límite
Alta en padrón. A partir de 01-10-2013
Identificación de clientes en actividades vulnerables. A partir de 01-09-2013
Presentación de avisos de actividades vulnerables. 17-11-2013(operaciones de septiembre y octubre)
Manual de políticas y cumplimiento 90 días a partir de la fecha de registro. Las restricciones al uso del efectivo. A partir del 31-10-2013

Obligación 

Últimas actualizaciones.

El pasado 24 de julio del presente año 2014, parte del marco jurídico relacionado con la Prevención de Lavado de Dinero, tuvo una actualización importante, los cambios concretamente son en los siguientes ordenamientos:

  • Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicada el 23 de agosto del 2013.
  • Resolución por la que se modifica la diversa por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables, publicada el 30 de agosto de 2013.
  • Resolución que modifica la diversa por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes realicen actividades vulnerables, publicada el 30 de agosto de 2013.

Los cambios más significativos son:

  • Notificaciones: donde ya no se prevé que se realicen por correo electrónico, sino que deben revisarse en el Portal de quienes realizan Actividades Vulnerables.
  • Se reduce la cantidad de información que debe presentarse para realizar el alta en el Padrón de quienes realizan Actividades Vulnerables.
  • Se otorgan beneficios de simplificación a algunas actividades consideradas como vulnerables entre empresas del mismo Grupo empresarial.
  • Los Manuales con los que deben contar quienes realicen Actividades Vulnerables deberán actualizarse en los siguientes 90 días naturales y de igual forma, el encargado del cumplimiento debe realizar el envío de información adicional en los siguientes 60 días naturales.

Las reglas generales entran en vigor el 25 de julio., con excepción de las disposiciones en materia de notificaciones que entraron en vigor el 15 de julio. Los cambios al formato de alta y registro en el padrón de quienes realizan actividades vulnerables entran en vigor el 1 de agosto de 2014.

Las modificaciones a los avisos mensuales entran en vigor el 23 de septiembre de 2014.

Como siempre, estamos a sus órdenes para apoyarlos en la implementación de estas modificaciones, así como el seguimiento al correcto cumplimiento de las disposiciones en materia de prevención de lavado de dinero.

En Crowe Horwath Gossler, hemos desarrollado la metodología adecuada para apoyar al cumplimiento de las nuevas obligaciones contenidas en la Ley Anti Lavado, su reglamento y demás disposiciones aplicables a partir de un diagnóstico personalizado de la situación específica de cada contribuyente, que nos sirve de base para ofrecerle una solución que le permita cumplir de manera eficiente y oportuna con las diversas obligaciones vigentes.