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我們的審閱方法

我們的審閱服務是根據COSO框架及採用風險為導向的方法/基準點分析法進行。審閱程序下:

初步了解現有之系統<初始>

我們將了解公司現有的內部監控制度及流程以及實際的運作情況,並通過面談及收集相應文件等確認有關資料。

內部監控評估<分析及評估>

根據各流程現行之內部監控系統,我們將會評估相關的內部監控程序是否足夠及有效,以識別內部監控系統的控制弱點。

整改建議<建議>

我們提供合乎成本效益並切實可行的整改建議,藉以優化企業的內部監控系統,以協助企業達到其營運目標。

執行修訂監控程序<執行>

我們會協助公司管理層及員工實施新推行或修訂的監控程序及發佈有關修訂文件,以確保已修訂的監控程序得以落實執行。

執行後評估新監控系統<跟進>

為確保整改後的系統有效性,我們會就新推行或修定的監控程序作出跟進,通過進行面談及合規測試等審計方法,評估相關修改建議是否已經有效地執行。

另我們鼓勵負責執行有關監控程序的公司員工亦可提供意見予我們作進一步改善。